Hộ Kinh Doanh Doanh Thu Dưới 200 triệu đồng một năm: VẪN ĐƯỢC MIỄN THUẾ GTGT & TNCN Từ 2026?
Từ ngày 01/01/2026, việc nộp thuế của hộ và cá nhân kinh doanh sẽ thay đổi đáng kể. Bộ Tài chính đã chính thức ban hành Quyết định 3389/QĐ-BTC ngày 06/10/2025, phê duyệt đề án “Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh khi xóa bỏ thuế khoán”. Nếu trước đây, nhiều hộ kinh doanh chỉ cần “nộp thuế khoán” theo mức ấn định, thì sắp tới, việc kê khai và nộp thuế sẽ được thực hiện minh bạch, tự động hơn, gần giống cách doanh nghiệp nhỏ đang áp dụng.
1. Vì sao lại thay đổi mô hình thuế?
Thuế khoán từng là giải pháp đơn giản, nhưng sau thời gian dài áp dụng đã bộc lộ nhiều hạn chế:
• Số thuế nộp chưa phản ánh đúng doanh thu thực tế.
• Thiếu công bằng giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
• Khó kiểm soát nguồn thu, dễ thất thu ngân sách.
Chính vì vậy, Bộ Tài chính triển khai mô hình mới, hướng đến:
✅ Công bằng hơn – ai có doanh thu cao sẽ đóng thuế tương ứng.
✅ Minh bạch hơn – có hóa đơn, sổ sách rõ ràng.
✅ Thuận tiện hơn – áp dụng công nghệ, phần mềm miễn phí để hỗ trợ hộ kinh doanh.
2. Ba nhóm hộ, cá nhân kinh doanh – Mỗi nhóm một quy định
Từ 2026, hộ kinh doanh sẽ được chia thành 03 nhóm dựa trên doanh thu hàng năm, với cách tính thuế và nghĩa vụ khác nhau.
👉 Lưu ý:
Nếu hộ kinh doanh có doanh thu > 3 tỷ trong 2 năm liên tiếp, năm tiếp theo sẽ được xếp vào nhóm 3.
3. Hộ kinh doanh online và trên sàn thương mại điện tử
Với xu hướng kinh doanh online ngày càng phổ biến, đề án cũng có quy định riêng cho nhóm này:
• Trường hợp sàn có chức năng thanh toán: Là sàn thực hiện thu – chi tiền hàng thay người bán (người mua thanh toán qua sàn, sàn chuyển lại cho người bán).
👉 Khi đó, sàn TMĐT sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán theo tỷ lệ % doanh thu. Người bán không cần tự kê khai thuế cho các giao dịch này.
Ví dụ: Shopee, Tiki, Lazada, TikTok Shop….
• Trường hợp sàn không có chức năng thanh toán: Là sàn chỉ kết nối người mua và người bán, không tham gia thu hoặc chi tiền hàng.
👉 Khi đó, người bán phải tự kê khai và nộp thuế theo tháng hoặc quý, tùy nhóm doanh thu.
Ví dụ: Chợ Tốt, Facebook Marketplace, Zalo Shop, website bán hàng cá nhân….
Như vậy, người bán hàng online cũng cần chuẩn bị hóa đơn điện tử, xác định doanh thu và lưu chứng từ như các hình thức kinh doanh truyền thống.
4. Hóa đơn điện tử và sổ kế toán – Không còn xa lạ
Từ 2026, hóa đơn điện tử trở thành “bắt buộc” với nhóm 2 và 3. Cục Thuế sẽ hỗ trợ miễn phí phần mềm kế toán và hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh nhỏ.
Cụ thể:
• Hộ doanh thu nhỏ được hỗ trợ phần mềm đơn giản, dễ dùng.
• Những hộ có quy mô lớn hơn sẽ được hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán tương tự doanh nghiệp nhỏ.
Việc có hóa đơn và sổ sách đầy đủ sẽ giúp hộ kinh doanh:
• Quản lý doanh thu, chi phí rõ ràng hơn.
• Dễ chứng minh chi phí hợp lý để giảm số thuế phải nộp.
• Tăng uy tín khi giao dịch với đối tác, ngân hàng, hoặc đăng ký vay vốn.
5. Nhà nước hỗ trợ gì cho hộ kinh doanh?
Theo Bộ Tài chính, cơ quan thuế địa phương sẽ đồng hành cùng người kinh doanh trong giai đoạn chuyển đổi.
Các chính sách hỗ trợ gồm:
• Phần mềm kế toán miễn phí (dễ sử dụng, có hướng dẫn cụ thể).
• Tư vấn pháp lý và hỗ trợ kê khai điện tử.
• Tập huấn, hướng dẫn chuyển đổi mô hình kế toán.
• Khuyến khích hộ kinh doanh lớn chuyển sang mô hình doanh nghiệp để được hưởng ưu đãi thuế theo Nghị quyết 68 và 198.
6. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì từ bây giờ?
Thời gian không còn nhiều – chỉ còn vài tháng nữa là đến 2026. Để không bị “bỡ ngỡ”, hộ và cá nhân kinh doanh nên bắt đầu từ bây giờ:
• Tính toán doanh thu năm 2025 để xác định mình thuộc nhóm nào.
• Tìm hiểu phần mềm kế toán hoặc hóa đơn điện tử phù hợp.
• Mở tài khoản ngân hàng riêng (nếu thuộc nhóm 2 hoặc 3).
• Lưu trữ hóa đơn đầu vào, đầu ra đầy đủ, phục vụ việc quyết toán sau này.
• Theo dõi thông báo của cơ quan thuế địa phương để nắm hướng dẫn cụ thể.
7. Lợi ích lâu dài
Việc thay đổi mô hình quản lý thuế không chỉ để “siết chặt quản lý” mà còn giúp:
• Tạo môi trường kinh doanh minh bạch, bình đẳng giữa hộ và doanh nghiệp.
• Giúp người kinh doanh chủ động hơn trong quản lý tài chính, dễ tiếp cận vốn, mở rộng quy mô.
• Nhà nước có cơ sở dữ liệu chính xác hơn, hỗ trợ hoạch định chính sách công bằng và hiệu quả.
Mô hình thuế mới là bước tiến tất yếu trong quá trình chuyển đổi số và hiện đại hóa ngành thuế Việt Nam. Dù có thêm một số thủ tục ban đầu, nhưng với sự hỗ trợ từ cơ quan thuế và các phần mềm miễn phí, hộ và cá nhân kinh doanh hoàn toàn có thể dễ dàng thích ứng.
Chuyển sang mô hình quản lý thuế mới là bước thay đổi lớn với nhiều hộ và cá nhân kinh doanh. Việc làm quen với kê khai điện tử, hóa đơn số hay sổ sách kế toán ban đầu có thể gây không ít bỡ ngỡ. EMC hiểu rõ những khó khăn đó và luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn. Với đội ngũ chuyên gia thuế – kế toán giàu kinh nghiệm, EMC mang đến:
• Giải pháp kế toán – thuế trọn gói, linh hoạt theo quy mô và ngành nghề.
• Tư vấn, kê khai thuế định kỳ, giúp bạn yên tâm tuân thủ đúng quy định.
• Hỗ trợ thiết lập hóa đơn điện tử và phần mềm quản lý doanh thu, tích hợp dễ dàng với hệ thống của cơ quan thuế.
EMC không chỉ là đơn vị tư vấn, mà còn là người bạn đồng hành đáng tin cậy, giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả, tuân thủ pháp luật và phát triển bền vững.
💬 Liên hệ EMC ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và nhận giải pháp phù hợp nhất cho hoạt động kinh doanh của bạn:
📞 Hotline: 0916 676 878
✉ Email: cskh@emc.vn
🌐 Website: emc.vn
🏚 Địa chỉ: 62 Yesin, Phường Tây Nha Trang, Khánh Hòa.
